个人养老金是什么意思？个人养老金制度启动实施！怎么缴？如何领？本网小编带您一起来看看最新相关资讯吧。

11月25日，宣布个人养老金制度启动实施，在北京、上海、广州、武汉等36个先行城市或地区，可通过电子社保卡、“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。

两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品，年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠，可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定并将公布产品名单。

个人养老金，不同于基本养老保险，是个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及符合有关法规的其他情形才能领取个人养老金，参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

个人养老金是什么？

谁可以参加？如何参加？

怎么领取？一起来了解↓↓↓

■什么是个人养老金？

个人养老金属于补充养老保险制度。目前，我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”：

第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。

第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。

第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

■参加个人养老金有什么条件？

个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

■个人养老金账户如何开户？

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户：

个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。

个人养老金资金账户可以选择一家符合有关法规的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合有关法规的个人养老金产品销售机构指定。

■参加个人养老金为什么要设立两个账户？

参加人参加个人养老金制度，首先要开立个人养老金账户。由参加人通过社会保险公共服务平台，在个人养老金信息管理服务平台开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠方案的基础。开立个人养老金账户以后，资金账户需要在符合有关法规的商业银行指定或开立。

这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

■个人养老金有缴纳上限吗？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

贾江表示，今后，我国会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时提高缴费上限。对于参加人来说，可以根据自己的经济负担能力来灵活选择是每年都参加还是分部分年度参加，也可以在年度内选择自己所需要的缴费额度，可以一次性缴纳，也可以分次缴纳。

■个人养老金账户里的资金怎么用？

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合有关法规的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照有关有关法规享受税收优惠。

■个人养老金产品和一般金融产品一样吗？

贾江表示，和一般金融产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、侧重长期保值几个方面的属性。

参加人自主确定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

■参加个人养老金能享受哪些方案？

在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。

在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。

在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。

■个人养老金怎么领取？要达到哪些条件？

为了更好实现补充养老功能，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及有关法规的其他条件时，可领取个人养老金。

领取方式由参加人自己确定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于符合条件的，商业银行会根据个人选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社保卡银行账户，由参加人自主支配。

■个人养老金可以继承吗？

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社保卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

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