医保个人账户将来会取消？未来走向定调是什么？

今年2月，职工医保门诊共济变革因减少了划入个人账户资金引发了部分参保人的高度关注，医保个人账户下一步的变革方向也成为大家关心的问题。

25日，针对部分群众对变革后职工医保个人账户划入减少有疑问，对变革后看病就医便利性有顾虑等方面的问题，医保局有关司负责人回答了相关提问。

此次变革的中心，是用调整个人账户的划入方式，来“置换”普通门诊统筹报销。变革涉及利益调整，不少参保人划入个人账户的资金会有不同程度的减少。特别是考虑到我国各地区域间发展不平衡，医保法规存在一定差异，我国医保局会一直坚持稳步推行，努力处理好变革前后的法规衔接，逐步实现变革目标。

医保个人账户是特定经历时期的产物，它存在的“先天缺陷”已经无法适应当前医疗保证的形势，这是医保界的共识。在门诊共济变革法规讨论的时候，至少有一半专业人家建议直接取消个人账户，将全部资金用于建立门诊统筹，但考虑到社会的接受度，最终采取了当前这个过渡性的方案。

虽然以门诊统筹来替代不完美的个人账户是变革的大方向，但相关专业人家们均认为，按照“变革职工基本医疗保险个人账户”的相关法规要求，我国在当前和未来一段时期内职工医保个人账户不会取消。

医保个人账户难以满足“保健康”需要

我国职工医保制实行社会统筹和个人账户相结合的保护模式，1998年出的关于建立城镇职工基本医疗保险制的法规标志着我国职工医保制正式建立，实施了40多年的公费、劳保医疗制终结。

采取了用人单位和职工共同缴费的筹资机制，其中单位费率为工资总额的6%左右，职工缴费率一般为本人工资收入的2%，单位与个人缴费责任分担比例约为3：1。

具体而言，就是由单位和职工个人共同缴费。单位缴费的一部分和职工个人缴费的全部，划入个人账户，主要用于保护普通门诊和购药费用。单位缴费的另一部分形成统筹基金，主要用于保护参保职工住院费用。将单位缴费进入个人账户的比例最终确定为30%左右，在这个资料之前的几年，有试点资料还曾提出单位缴费部分划到个人账户不低于50%。

当年在基本医保制设立个人账户是中国的独创，起因主要是当时在医保基金保护水平不太高的情况下，通过设立个人账户来制定自我约束的机制，但运行了20多年后，个人账户出现了很多问题，其中最突出的就是公平性很弱，年轻人和身体好的，个人账户中存了大量结余，但身体不好或是有慢性病的老年人，个人账户的钱是不够的。

我国1998年建立的“统账结合”模式是医疗保险制全面变革与创新的肇始，是医保制经历必然和变革的现实最佳选择，符合当时社会经济发展的现实国情和医保制建设的具体需求。但随着社会经济的发展和人口结构的变化，医保制完善和法规优化改进也面临挑战，提出了更高的变革要求。

关于我国为什么要启动职工医保门诊共济保机制变革，医保有关司负责人表示，随着20多年来经济社会的巨大变化，个人账户风险自担、自我参保门诊费用的方式，已越来越难以满足保护群众健康的需要，具体表现在“三个不适应”，即不适应日益慢性病化的疾病谱，不适应医疗技术的飞速进步，不适应我国老龄化发展趋势。

数据显示，全国居民因慢性病导致的死亡人数占总死亡人数的比例超过85%，导致的疾病负担占总疾病负担的70%以上。2001年到2021年，门诊服务量快速增长，全国医疗机构门急诊人次数从19.5亿次增至80.4亿次，增长了312%。个人账户有限的资金积累，难以适应参保人对门诊需求的大幅增长。

医保个人账户制设计的初衷是希望参保人通过长期积累实现门诊费用的风险分担，即年轻时向个人账户多缴费、少消费，年老后不缴费，医保账户用于支付门诊费用。

“但这个初衷在实践中未能很好实现：参保人都是趋于短视的，个人账户中积累了大量资金，引发了较高的道德风险，不仅让监管工作压力倍增，而且也不符合医疗保险‘保大不保小’的原则，因此医保实践中对个人账户诟病较多，社会各界都在积极寻求账户的变革方案。”娄宇说。

医保门诊共济制变革的目标确定要实现社会互助共济保护，发挥和提高基金的使用效率，提高真正需要医保的参保职工待遇保护。

本次变革，是在不增加社会和个人额外负担的前提下，建立职工医保普通门诊统筹报销机制，并通过调减单位缴费和统筹基金划入个人账户的比例，为普通门诊报销提供资金支持。

变革确定要求，资金平移后全部用于门诊统筹报销，以满足广大参保人特别是退休人员对报销普通门诊费用的需求，简单来说就是“待遇置换，资金平移”。

此次变化，谁将受益？

将在以下三方面给参保人带来获益。一是“增”，让大部分地区实现普通门诊报销从无到有的转变。通俗来说，就是原来职工医保参保人看普通门诊不报销的地区，变革后可以报销；原来看普通门诊可以报销的地区，报销额度进一步提升。二是“优”，通过优化医疗资源配置一定程度缓解“住院难”问题。三是“拓”，将个人账户使用范围由参保人本人拓展到家庭成员。

目前，已开展变革的各统筹地区基本都确定了退休职工享受更高的报销待遇，以更好保护老年人健康权益。

关于个人账户划入方式的调整，具体而言，主要有3个“不变”和2个“调整”。即个人账户结余的归属不变，在职职工个人缴费的比例、流向不变，退休人员不缴费的法规不变。退休人员仍然不需缴费，个人账户资金仍然由医保统筹基金划入；按照不同方法，分别调整在职职工、退休职工的个人账户划入方式。

个人账户划入方式调整后，个人账户的本金和利息，无论是变革前的过往结余，还是变革后新划入形成的结余，都仍然归个人所有，都仍然可以结转使用和继承。