一、养老保险个人账户5万元，如果参与职工养老保险，缴费水平偏低，养老金远达不到5000元

参与职工养老保险，缴费档次是在当地社会平均工资的60%至300%之间，以灵活就业人员为例，如果选择最低档次，缴纳15年，养老保险个人账户余额一般也有4万多块钱。我们这里可以假设这位在2023年退休的人员，缴费档次是80%，养老保险缴费指数0.8，缴纳了15年，个人账户5万元，当地养老金计发基数为6500元，那么根据养老金等于基础养老金+个人账户养老金的计算公式。

其中基础养老金等于6500×（1+0.8）÷2×15×1%=877.5元。

个人账户养老金等于5万元÷139=360元。

加起来的养老金就是877.5+360=1237.5元，显然距离5000元，相差很大。

此外，如果参与是城乡居民养老保险，养老保险个人账户5万元，虽然算得上是比较高的缴费标准了，但是领取到的养老金一般也就是几百块钱。

二、不过有一类群体，个人账户5万元，养老金是有可能拿到5000元以上的

大家知道，事业单位人员是从2014年10月以后开始缴纳养老保险的，以前的工龄都可以作为视同缴费年限，也就是说2023年退休的事业单位人员，实际缴费年限只有9年左右，并不长。这种情况下，养老保险个人账户余额5万元，对应的养老保险缴费档次是可以达到100%以上的，也就是说个人的养老保险缴费指数可以超过1，缴费标准并不低。

那么养老金能不能达到5000元呢？我们可以来计算一下。对于2023年退休的事业单位退休人员，属于10年过渡期的退休中人，养老金需要同时按照新老方法来计算，并且进行保低限高，对于新方法高出老方法的部分，按照90%的比例返还。

我们来看看按照老方法来计算，这位退休中人的养老金待遇有多少。老方法计算，是根据个人的工龄、职务等因素乘以一定比例来算的，假设他的基本工资为3500元，工龄38年，计发比例达到90%，基本的离退休费就是3500*90%=3150元，算上津贴补贴以及定期的增发，整体的退休费为4500元。

再来看看按照新方法来计算，养老金又有多少。现在已知他的实际缴费年限9年，视同缴费年限29年，养老保险个人账户余额5万元，养老保险缴费指数为1.1，养老金计发月数139个月，假设当地养老金计发基数6500元，过渡性系数为1.3%，那么根据养老金等于基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金的计算公式。

基础养老金等于6500×（1+1.1）÷2×38×1%=2594元。

个人账户养老金等于5万元÷139=360元。

过渡性养老金等于6500×（1+1.1）÷2×29×1.3%=2573元。

那么加起来的养老金就是2594+360+2573=5527元，假设职业年金为450元，整体养老金就是5977元，比老方法计算的养老金4500元高出1477元。那么对于高出的这部分，按照90%的比例返还，那么返还金额为1477×90%=1329元，最终的养老金就是4500+1329=5829元，超过了5000元。

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